Letter Of Credit

การชำระเงินผ่านธนาคารนั้น เราเรียกว่า Letter of Credit หรือ L/C เป็นวิธีการที่ดีแต่ก็มีข้อผิดพลาดขึ้นได้ อย่างเช่นความไม่เข้าใจในข้อตกลงระหว่างกันเองของผู้ซื้อกับผู้ขาย ซึ่งอาจจะมีเงื่อนไขที่ไม่อาจปฏิบัติได้จริงอย่างเช่นเรื่องของระยะเวลาการเดินทางของเรือสินค้า 15 วัน แต่ตกลงกันใน L/C 10 วัน หรือ 15 วันพอดี แต่เมื่อสินค้าไปไม่ทันตามเวลาที่ระบุไว้ใน L/C ก็ถือว่าผิดข้อตกลง เพราะอย่าลืมว่าการขนส่งสินค้าทางเรือนั้นบางครั้งเราก็ไม่อาจจะกำหนดให้สินค้าไปถึงที่หมายได้ทันเวลา ดังนั้นระยะเวลาที่ระบุใน L/C นั้น ต้องให้ระยะเวลาสำหรับการผลิต การจัดเตรียมเอกสารส่งออก รวมถึงระยะเวลาการส่งเอกสารไปแสดงกับธนาคารผู้เปิด L/C นอกจากนี้อาจจะมีข้อผิดพลาดในเรื่องของเอกสาร เช่น การขาดเอกสารแนบบางตัว การไม่เซ็นต์รับรองเอกสาร ไม่ทำการสลักหลังเอกสารตามที่ระบุใน L/C เป็นต้น จะเห็นว่าแต่ละขั้นตอนต้องอาศัยความละเอียดในการตรวจสอบ มีความซับซ้อน และเป็นการเพิ่มต้นทุนให้กับผู้ส่งออก แต่ในความยุ่งยากเหล่านี้ก็ถือเป็นหลักประกันได้ว่าคุณจะได้รับเงินในการขายสินค้าแน่นอน
                การขายแบบ Letter of Credit (L/C) หรือ เลตเตอร์ออฟเครดิตทางการค้า  หมายถึง ตราสารที่ธนาคารผู้เปิด L/C เป็นผู้ออกโดยคำสั่งของผู้ซื้อ เพื่อแจ้งไปยังผู้ขายผ่านทางธนาคาร ตัวแทนเป็นการยืนยันว่าเมื่อผู้ขายปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ใน L/C ถูกต้องครบถ้วนแล้วธนาคารผู้เปิด L/C จะชำระเงินให้แก่ผู้ขาย  สาเหตุที่ผู้ส่งออกนิยมใช้วิธีนี้ก็เพราะ ผู้ซื้อมีความมั่นใจว่าถ้าสั่งซื้อสินค้าด้วยการเปิด L/C ไปให้ผู้ขายแล้วผู้ขายจะจัดส่งสินค้าไปให้ครบถ้วนตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ใน L/C ทุกประการ หากผู้ขายไม่ปฏิบัติตามข้อตกลงที่กำหนดไว้ใน L/C ธนาคารก็จะเป็นผู้รับผิดชอบในการติดต่อประณีประนอม หรือฟ้องร้องเรียกค่าเสียหายที่เกิดขึ้นจากผู้ขายได้   ส่วนผู้ขายเองก็มีความมั่นใจในการส่งสินค้าออกเช่นเดียวกัน เพราะหลังจากที่ส่งสินค้าไปให้ผู้ซื้อแล้วและจัดทำเอกสารส่งออกให้ครบและถูกต้องก็จะสามารถไปรับเงินจากธนาคารในประเทศของผู้ขายได้ทันที
               จุดที่ผู้ส่งออกต้องระมัดระวังมากที่สุด คือ เงื่อนไขที่ระบุไว้ใน L/C เพราะหากเกิดข้อผิดพลาดอย่างเช่นเงื่อนไขที่ซับซ้อนหรือแม้กระทั่งตัวสะกดของชื่อบุคคล บริษัท ถนน ไม่ว่าจะมีเขตนาหรือไม่ก็ตามธนาคารจะไม่ยอมจ่ายเงินให้ผู้ส่งออกจนกว่าจะแก้ไขให้ถูกต้องเสียก่อน ผู้ที่จะช่วยตรวจสอบ L/C ให้เราได้ดีที่สุดคือ ธนาคาร เพราะนอกจากความถูกต้องแล้วยังช่วยวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางการเงินของผู้ซื้อและให้คำแนะนำด้วยเงื่อนไขที่ดีกว่าได้

ขั้นตอนการเปิด L/C

1.  กรอกแบบฟอร์มใบ Application ขอเปิด  L/C  พร้อมจดหมายยินยอมให้ใช้วงเงินร่วม (กรณีขอใช้วงเงินร่วม)

2.  ยื่นใบ Application พร้อม INVOICE เซ็นต์ชื่อประทับตรา

3.  ธนาคาร จะให้เอกสาร และ L/C No. ตัวจริง พร้อมใบเสร็จรับเงินค่าธรรมเนียม ค่าใช้จ่าย L/C นำกลับมายังบริษัท

4. ให้ผู้มีอำนาจลงนามในต้นฉบับ BILL OF EXCHANGE และ ACKNOWLEDGEMENT RECEIPT เพื่อส่งคืนธนาคาร พร้อม DOCUMENTS ARRIVAL NOTICE (ไม่ต้องเซ็นชื่อ)

5.  ทางธนาคารจะจัดการเรื่องส่งเอกสาร L/C ให้ทางเมืองนอกเอง

6.  เมื่อมีสินค้าเข้ามาถึงท่าเรือแล้วทางธนาคารจะโทรมาแจ้ง

7. พิมพ์ใบ Trust Receipt (TR)  ผู้มีอำนาจลงนามเซ็นต์ชื่อประทับตรา นำไปให้ธนาคารเพื่อจะได้เอา BL และ INVOICE ตัวจริง ที่มาพร้อมกับสินค้า ไปให้ Shipping เพื่อใช้ในการนำของออกจากท่าเรือ

***** เสร็จสิ้นการเปิด L/C เพื่อออกของ *****

8. กรณีขอยึดระยะเวลาจ่ายเงิน ให้ทำจดหมาย TR Bank  เพื่อยืดระยะเวลาการจ่ายเงินกับทางธนาคาร ให้พิมพ์จดหมายขอขยายเวลาชำระตั๋ว L/C ยื่น

วิธีการทำงานและวิธีการบันทึกระบบ Letter Of Credit มีขั้นตอนอย่างไร

ขอบคุณข้อมูลจาก             http://www.petropluschem.com/index.php?option=com_kunena&Itemid=56&func=view&catid=14&id=18&lang=th  และ  http://topicstock.pantip.com/silom/topicstock/2008/12/B7326804/B7326804.html  และ http://www.prosoft.co.th/index.php?option=com_content&task=view&id=3446&Itemid=5045